1 Сущность и содержание операции

В соответствии со статьей 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций со счета.

Текущие счета – это один из  видов банковских счетов. В соответствии с пунктом 2.2. Инструкции ЦБ РФ от 14.09.2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

В то же время следует признать, что для накопления (сбережения) денежных средств текущий счет не совсем подходит. Для этих целей предназначен банковский вклад, на который банк выплачивает вкладчику проценты (статья 838 ГК) и который должен быть возвращен физическому лицу по первому требованию (статья 837, пункт 2).

Согласно пункту 2.10. Инструкции № 28-И счета по вкладам (депозитам) открываются физическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

На практике оказывается, что основное назначение банковского счета физического лица – расчеты с использованием банковских карт. Как правило, именно для этой цели банковские счета физическим лицам и открываются. Хотя кредитные карты, например, можно выпускать и использовать без открытия банковского счета (чем и пользуются банки, не вошедшие в систему обязательного страхования вкладов физических лиц и/или не имеющие лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц).