1 Сущность и содержание операции
В соответствии со статьей 845 ГК РФ по договору банковского счета
банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту
(владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о
перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других
операций со счета.
Текущие счета – это один из видов банковских счетов. В
соответствии с пунктом 2.2. Инструкции ЦБ РФ от 14.09.2006 г. № 28-И «Об
открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» текущие
счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не
связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
В то же время следует признать, что для накопления (сбережения)
денежных средств текущий счет не совсем подходит. Для этих целей предназначен
банковский вклад, на который банк выплачивает вкладчику проценты (статья 838
ГК) и который должен быть возвращен физическому лицу по первому требованию
(статья 837, пункт 2).
Согласно пункту 2.10. Инструкции № 28-И счета по вкладам (депозитам)
открываются физическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в
кредитных организациях (филиалах) с целью получения доходов в виде процентов,
начисляемых на сумму размещенных денежных средств.
На практике оказывается, что основное назначение банковского счета
физического лица – расчеты с использованием банковских карт. Как правило,
именно для этой цели банковские счета физическим лицам и открываются. Хотя
кредитные карты, например, можно выпускать и использовать без открытия
банковского счета (чем и пользуются банки, не вошедшие в систему обязательного
страхования вкладов физических лиц и/или не имеющие лицензии на привлечение во
вклады денежных средств физических лиц).
В
соответствии с пунктом 1.12. Инструкции
|