1 Сущность кредитования, его экономическое содержание

1.1 Сущность кредитования

Кредитные отношения играют важнейшую роль в современной экономике. Эффективная организация кредитной системы является залогом обеспечения динамичного развития показателей производственной деятельности предприятий и социально-экономического прогресса в целом.

В различных источниках категория «кредит» представляется либо как действие, характеризующее некоторый уровень доверия, в результате которого происходит обмен двумя платежами, которые находятся на некотором удалении друг от друга по времени^[1], либо как некоторые ценности, которые предоставляются контрагенту в обмен на обещанный их возврат либо возмещение через некоторое время^[2]. 

Благодаря кредитным отношениям происходит сокращение времени, которое затрачивается на удовлетворение хозяйственных потребностей. Предприятие, осуществляющее заем, за счет полученной дополнительной стоимости способно увеличить объем своих ресурсов, расширить спектр и количество осуществляемых хозяйственных операций, вследствие чего ускорится достижение тех целей, которые оно ставит перед собой в стратегическом плане. Следовательно, кредит является той основой, на которой строится все развитие экономики. Кредитные механизмы используются практически всеми предприятиями – как крупными объединениями и холдингами, так и малыми производственными, сельскохозяйственными и торговыми структурами^[3].

Кредитные операции - это основные операции банков, как и расчетные. За последнее время кредитование в России приобрело очень весомое значение^[4]. Спустя век по-прежнему актуальны высказывания Г.Ф. Шершеневича: "Возрастающее влияние банков на всю народно-хозяйственную жизнь вызывает необходимость государственного вмешательства, сдерживающего силу фактической монополии. Здесь открывается путь для банкового законодательства". Один из отцов - основателей Соединенных Штатов Америки Томас Джефферсон, как бы вторя ему, писал: "Банки опаснее, чем готовые к бою армии"^[5]. Поэтому решение правовых вопросов в этой сфере имеет очень большое значение^[6].

Сущность кредитных отношений  в коммерческом банке определяется принципами банковского кредитования, важнейшими из которых являются: возвратность, платность, обеспеченность, целевой характер, дифференцированный подход к кредитам и заемщикам. Эти принципы складывались, начиная с первого этапа развития кредита, а в дальнейшем были законодательно закреплены. Под законодательными актами обычно понимаются как положе­ния действующего банковского законодательства или регулирования (если таковые имеются), так и отдельные декреты, инструкции, указания органов банковского контроля, имеющие обязательную силу для всех коммерческих банков. Меры, принимаемые органами банков­ского контроля, могут быть направлены как на оказание прямого воздействия на проведение банками тех или иных операций, так и на создание льготных или дискриминационных условий. Например, для предоставления отдельных видов кредитов, осуществления вложе­ний в те или иные категории ценных бумаг могут предоставляться льготы по их росту или оценке с точки зрения ликвидности. В дру­гих случаях эти меры способствуют удорожанию для банков опре­деленного рода вложений. Таким образом, не будет преувеличением сказать, что банковское регулирование оказывает существенное воздействие на ориентацию активных операций коммерческих бан­ков. Законодательные акты можно подразделить на регулирующие активные операции в целом, регулирующие их определенные виды или отдельные конкретные операции^[7].