3 Факторный анализ влияния затрат на
финансовые результаты компании
Далее проведем оценку показателей производства и реализации продукции в
таблице 14.
Таблица 14
Анализ
выполнения плана и темпы роста валовой, товарно, отгруженной и реализованной
продукции
|
Продукция
|
Прошлый год,
тыс. р.
|
Отчетный год,
тыс. р.
|
% выполнения
плана
|
Темпы роста,
%
|
|
План
|
Факт
|
|
Валовая
|
13217,25
|
19207,51
|
18104,62
|
94,26%
|
136,98%
|
|
Товарная
|
10820,31
|
18232,47
|
17144,25
|
94,03%
|
158,45%
|
|
Отгруженная
|
10314,27
|
16107,42
|
15214,29
|
94,46%
|
147,51%
|
|
Реализованная
|
9896
|
15153,74
|
14429,34
|
95,22%
|
145,81%
|
Таким образом, в отчетном году произошел значительный рост производства
всех видов продукции по сравнению с прошлым годам, но, несмотря на это, план по
производству не выполнен (выполнение составляет в среднем 94 – 95%), что
свидетельствует о недостаточном уровне выполнения обязательств по договорам.
Далее проведем анализ остатков нереализованной продукции в таблице 15.
Таблица 15
Анализ остатков
нереализованной продукции
|
Показатель
|
Остатки
нереализованной продукции
|
Динамика
остатка
|
|
Прошлый год
|
Отчетный год
|
|
Остатки
нереализованной продукции, всего, в том числе:
|
3321,25
|
3675,28
|
354,03
|
|
- готовая
продукция на складе;
|
2396,94
|
960,37
|
-1436,57
|
|
- товары
отгруженные, срок оплаты которых не наступил;
|
506,04
|
1929,96
|
1423,92
|
|
- товары
отгруженные, не оплаченные в срок;
|
207,32
|
412,47
|
205,15
|
|
- товары на
ответственном хранении у покупателей
|
210,95
|
372,48
|
161,53
|
Таким
образом, на предприятии наблюдается рост остатков товаров на складе.
Отрицательным фактором является рост остатков товаров отгруженных, но не
оплаченных в срок и товаров на ответственном хранении у покупателей. При этом
наблюдается снижение остатков готовой продукции на складе, что свидетельствует,
что при появлении крупного за
|
