Год 2011.
Стоимость 600.


Оглавление
1 Камеральные налоговые проверки:    2
1.1Порядок проведения камеральных проверок    2
1.2 Документы , которые могут истребовать в рамках камеральной проверки    4
1.3 Оформление результатов камеральных проверок    6
2 Методика проверки НДС    12
3 Практическое задание    16
Список использованной литературы    19

Год 2011.
Стоимость 400.


Задача
В июле 2010г. в организации ОАО «Сигма» бухгалтером были обнаружены следующие ошибки в налоговых декларациях:
Представительские расходы были приняты к вычету в полной сумме 50000 руб. Суммы начисленные на оплату труда составили 500000 руб.
Амортизационные расходы , указанные в расчете по налогу на прибыль за год были завышены на 200000 руб.
На себестоимость ошибочно были списаны остатки непроданной продукции в сумме 700000 руб.
Налоговый убыток за 2008г. в размере 1000000 р. не был учтен при расчете налога на прибыль за 2009г.
Налогооблагаемая прибыль за 2009г. согласно представленному расчету составила 9000000 руб.
1.определите влияние вышеуказанных факторов на налогооблагаемую прибыль 2009г. Рассчитайте новую сумму налога и определите размер недоплаты или переплаты налога в бюджет
2. Какова процедура подачи исправленной декларации и какие обстоятельства помогут ОАО избежать налоговых санкций.

Год 2011.
Стоимость 600.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ    3
1. НАЛОГ НА ИГОРНЫЙ БИЗНЕС    4
1.1. Налог на игорный бизнес, его назначение    4
1.2. Механизм исчисления и уплаты налога на игорный бизнес    9
2. ЗАДАЧА    16
Определить налоговую базу по налогу на прибыль при уступке требования по кредитному договору.
Известно:
1.    Сумма кредита, выданная банком в январе 2007г., составила 100000 руб.
2.    Проценты по ссуде – 15% годовых.
3.    Банк уступил права требования по кредитному договору, включая уплату суммы кредита и процентов в феврале 2007г. за 120000 руб. Отчетным периодом по налогу на прибыль является квартал.
3. ТЕСТОВОЕ ЗАДАНИЕ    17
Тест 1. Документы, подтверждающие право организации на освобождение от уплаты НДС:
а) выписка из книги продаж
б) справка налогового органа об отсутствии задолженности по налогам
в) копия журнала полученных и выставленных счетов-фактур
г) выписки из бухгалтерского баланса
д) документы, подтверждающие сумму образовавшейся дебиторской задолженности
е) копия журнала полученных и выставленных счетов-фактур
ЗАКЛЮЧЕНИЕ    18
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ    19

Год 2011.
Стоимость 600.

ОГЛАВЛЕНИЕ
С
ОГЛАВЛЕНИЕ    2
С    2
ВВЕДЕНИЕ    4
ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ    5
Задача 1.    5
Столичная организация начисляет налог на прибыль ежемесячно по фактической прибыли.    5
В мае организация создала в Московской области обособленное подразделение.    5
Остаточная стоимость основных средств, переданных филиалу, составляет: на 1 июня – 850000 руб., на 1 июля – 800000 руб., на 1 августа – 830000 руб., на 1 сентября – 780000 руб.    5
Среднесписочная численность работников подразделения составляет 6 чел.    5
Деятельность организации в целом за 8 месяцев года характеризуется следующими показателями: сумма налогооблагаемой прибыли составляет 1350000 руб., средняя остаточная стоимость амортизируемого имущества – 5250000 руб., среднесписочная численность работников – 32 чел.    5
Региональная ставка налога на прибыль организаций в Московской области установлена в размере 17,5%.    5
Задание: определить сумму налога на прибыль, которую нужно перечислить в бюджет Московской области за 8 месяцев.    5
Задача 2.    7
Организация игорного бизнеса зарегистрировала в Налоговой инспекции 10 игровых столов с одним игровым полем и 5 столов с четырьмя игровыми полями, а также одну кассу тотализатора и 16 игровых автоматов.    7
В текущем месяце 11-го числа выбыло из эксплуатации два игровых автомата, а 19-го числа зарегистрировано четыре игровых автомата.    7
В региональном законе «О налоге на игорный бизнес» не установлены налоговые ставки.    7
Задание: рассчитать налог на игорный бизнес за налоговый период.    7

Год 2011.
Стоимость 600.

СОДЕРЖАНИЕ

СОДЕРЖАНИЕ    2
ВВЕДЕНИЕ    5
ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ    6
Практическое занятие №1    6
Задание №1.    6
Определите земельный налог, если известно, что он исчисляется по ставкам, установленным в процентах к кадастровой стоимости земельных участков.    6
Дано:    6
1) Площадь земельного участка – 0,08 га.    6
2) Кадастровая стоимость 1 кв. м. – 840 руб.    6
3) Ставка земельного налога – 0,3%.    6
Практическое занятие №2    7
Задание №1.    7
Определите налог на имущество организации, если известно, что он исчисляется по ставке, установленной в процентах к средней стоимости имущества. Средняя стоимость имущества за квартал определяется путем деления на 4 стоимости имущества на 1.01; 1.02; 1.03; 1.04.    7
Дано:    7
Стоимость имущества организации по балансу на:    7
1-В    7
1.01 – 460000 руб.    7
1.02 – 450300 руб.    7
1.03 – 480200 руб.    7
1.04 – 520000 руб.    7
2) Ставка налога – 0,55%.    7
Практическое занятие №3    8
Задание №1.    8

Год 2011.
Стоимость 700.

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ    6
1. Роль налога на доходы физических лиц в формировании доходов бюджетов разных уровней    8
2. Характеристика основных элементов налога на доходы физических лиц    11
3. Проблемные вопросы    19
1. Какова роль налога на доходы физических лиц в формировании доходов бюджетов разных уровней?    19
2. Какие доходы физических лиц не подлежат налогообложению?    20
4. Практическая часть    28
ТЕСТЫ    28
1. При получении физическим лицом дохода в виде материальной выгоды за пользование кредитом налоговая база определяется как:    28
а) превышение суммы процентов за кредит, исчисленной исходя из трех четвертых действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ на дату получения таких средств;    28
б) превышение суммы процентов за кредит, исчисленной исходя из трех четвертых действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ, на дату погашения задолженности;    28
в) превышение суммы процентов за кредит, исчисленной исходя их двух третьих действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ на дату получения таких средств.    28
2. Пособия по временной нетрудоспособности:    28
а) включаются в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц;    28
б) не включаются в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц.    28
3. Суточные, выплачиваемые командированному работнику:    28
а) включаются в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц;    28
б) не включаются в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц;    28
в) не включаются в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц, если размер выплат не превышает установленных норм.    28
4. Суммы частичной или полной компенсации стоимости туристических путевок, выплачиваемых работодателями своим работникам:    28
а) включаются в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц;    28
б) не включаются в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц.    28
5. Стоимость подарков, полученных налогоплательщиками от организаций:    28
а) включаются в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц в полном размере;    28
б) не включаются в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц, если стоимость подарка не превышает 4000 рублей;    28
в) не включаются в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц, если стоимость подарка не превышает 12 МРОТ.    28
6. Налогоплательщик имеет право на социальный налоговый вычет за свое обучение в сумме, не превышающей:    28
а) 50 тыс. руб.;    28
б) 10 тыс. руб.;    28

Год 2010.
Стоимость 500.

Оглавление

1. Теоретическая часть    3
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)    3
2. Практическая часть    11
Гражданин Сорокин Н.И. имеет в собственности квартиру общей площадью 100 м2 и инвентаризационной стоимостью 350 000 руб.; садовый домик общей площадью 45 м2 и инвентаризационной стоимостью 30 000 руб. Все объекты находятся на территориях разных муниципальных образований.    11
Необходимо исчислить сумму налога на имущество физических лиц, учитывая то, что в условиях задачи ставки не даны и необходимо использовать максимальные ставки, предусмотренные федеральным законодательством.    11
Необходимо исчислить сумму налога на имущество физических лиц по ставкам того муниципального образования где Вы проживаете. Укажите вид, номер и дату нормативно-правового акта устанавливающего эти ставки.    11
Список литературы    12

Стоимость 1200 р.
Год выполнения 2008г.

Содержание

1. Сущность и функции налогов. Основные принципы налогообложения.    3
2. Субъект налогообложения, носитель налога.    5
3. Объект налогообложения    6
4. Налоговый период, пример налоговых периодов по разным видам налогов.    7
5. Ставки налога, примеры ставок по разным налогам.    8
6. Методы налогообложения.    8
7. Виды льгот.    8
8. Способы исчисления и уплаты налогов.    9
9. Понятие налоговой системы, ее структура и принципы построения.    10
10. Классификация налогов, входящих в налоговую систему.    12
11. Права и обязанности налогоплательщиков.    13
12. Права и обязанности налоговых органов.    15
13. Финансовые санкции за нарушения налогового законодательства.    20
14. Налоговые органы РФ.    21
15. Понятие реализации в соответствии с НК РФ.    21
16. Определение цены для целей налогообложения в соответствии с НК РФ.    22
17. Изменение сроков уплаты налогов в соответствии с НК РФ.    24
18. Виды налогового контроля в соответствии с НК РФ.    27
19. Меры, принимаемые налоговыми органами к налогоплательщикам , при неуплате налогов.    27
20. Исчисление и уплата акцизов при реализации акцизных товаров на территории РФ.    28
21. Исчисление и уплата акцизов при импорте акцизных товаров    30
22. Исчисление и уплата акцизов при изготовлении акцизных товаров из  давальческого сырья на территории РФ    31
23. Маркировка акцизных товаров    32
24. Исчисление и уплата акцизов по нефтепродуктам    33
25. Исчисление и уплата акцизов по импортным акцизным товарам    35
26. Бухгалтерский учет акцизов    37
27. Исчисление и уплата НДС в производственных организациях    37
28. Исчисление и уплата НДС в организациях торговли    38
29. Исчисление НДС по основным средствам организации    41
30. Исчисление НДС по материалу, инструментам и хозяйственным принадлежностям    45
31. Исчисление НДС по нематериальным активам.    46
32. Исчисление и уплата НДС по импортным товарам    47
33. Исчисление и уплата НДС по экспортным поставкам    52
34. Бухгалтерский учет НДС    54
35. Исчисление и уплата налога на имущество организаций    55
36. Исчисление и уплата налога на имущество иностранных юридических лиц    56
37. Исчисление и уплата транспортного налога    58
38. Исчисление и уплата налога на операции с ценными бумагами    60
39. Исчисление и уплата таможенных пошлин    61
40. Исчисление и уплата платы на землю    62
41. Исчисление и уплата налога на добычу полезных ископаемых    65
42. Исчисление платы за пользование недрами    66
43. Исчисление платы за пользование лесным фондом    69
44. Исчисление и уплата экологического налога    71
45. Исчисление платы за пользование водными объектами    73
46. Местные налоги: состав, характеристика и порядок исчисления    74
47. Исчисление и уплата налога на доходы физических лиц    79
48. Исчисление и уплата единого социального налога    81
49. Исчисление и уплата налога на прибыль    86
50. Классификация доходов и расходов организаций для целей исчисления налога на прибыль.    87
51. Доходы организаций для целей исчисления налога на прибыль    90
52. Расходы по производству и реализации для целей исчисления налога на прибыль    92
53. Внереализационные доходы и расходы для целей исчисления налога на прибыль    92
54. Налоговый учет для целей исчисления налога на прибыль    98
55. Исчисление и уплата налога на доходы от участия в капитале    99
56. Исчисление и уплата единого налога на вмененный доход    100
57. Исчисление и уплата налога на игорный бизнес    101
58. Исчисление и уплата единого налога по упрощенной системе налогообложения    102
59. Исчисление и уплата единого сельскохозяйственного  налога    103
60. Налогообложение индивидуальных предпринимателей    104
 

Стоимость 800 р.
Год выполнения 2010г.

Задание 1    5
Вопрос 1. Как называется обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц (налогоплательщиков), в форме отчуждения (изъятия) принадлежащих им на праве собственности денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства?    5
Вопрос 2. Вставьте пропущенные слова в текст: «Индивидуальность уплаты налогов означает, что каждый налогоплательщик должен платить ... налоги, какие существуют в государстве, а только те, которые ему положено платить по своему социальному статусу».    5
Вопрос 3. Сколько Вы можете назвать основных функций, которые выполняют налоги в обществе?    5
Вопрос 4. Что из перечисленного является обязательными элементами налога?    5
Вопрос 5. Как называется та часть объекта налогообложения, при помощи которой исчисляется налог?    6
Задание 2    6
Вопрос 1. Как называется размер налога, который взимается с объекта налогообложения в целом?    6
Вопрос 2. Какие бывают ставки налогообложения?    6
Вопрос 3. Сколько Вы можете назвать основных принципов организации системы налоговой стимулирования, выработанных мировой практикой?    6
Вопрос 4. Какие основные принципы налогообложения разработаны еще Адамом Смитом в 1776 году?    6
Вопрос 5. Какой характер носят методы налогообложения в России?    6
Задание 3    7
Вопрос 1. Сколько Вы можете назвать способов взимания налогов в России?    7
Вопрос 2. Кто такие налоговые агенты в соответствии с Налоговым кодексом РФ?    7
Вопрос 3. Что понимается под налоговой системой?    7
Вопрос 4. Как называются налоги, для которых перечень, размеры ставок, объекты налогообложения, плательщики, налоговые льготы и порядок зачисления налогов в бюджет или во внебюджетные фонды устанавливаются законодательными актами РФ и взимаются на всей ее территории?    7
Вопрос 5. К какой группе налогов относится налог на недвижимость?    8
Задание 4    8
Вопрос 1. К какой группе налогов относятся земельный налог и налог на рекламу?    8
Вопрос 2. Как называется обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений?    8
Вопрос 3. Для какого вида налоговых платежей характерна регулярность уплаты и расчет величины платежа осуществляется по формуле?    8
Вопрос 4. Сколько Вы можете назвать основных принципов построения налоговой системы?    8
Вопрос 5. Сколько Вы можете назвать основных признаков (оснований) классификации налоговых платежей?    9
Задание 5    9

Возможности оптимизации налога на добычу полезных ископаемых    2
Задача    13
Предприятие продано на аукционе за 3000 тыс. руб. На балансе предприятия числятся активы стоимостью 2200 тыс. руб., в том числе:    13
Основные средства остаточной стоимостью 1300 тыс. руб., в том числе легковые автомобили, приобретенные до 2001 года, а потому числящиеся на балансе с учетом НДС – 300 тыс.руб.;    13
Материалы стоимостью 100 тыс. руб.;    13
Права требования  к третьим лицам (дебиторская задолженность) в сумме 200 тыс. руб.;    13
Денежные средства в сумме 500 тыс.руб.;    13
Ценные бумаги – 100 тыс. руб.    13
Определить:    13
Сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.    13
Список использованной литературы    14